Para capturar beneficios y reducir riesgos, recomendamos un marco integral:
- Gobierno corporativo: consejo con miembros independientes, comités (auditoría, riesgos), reglamentos claros y matrices de autoridad.
- Gestión de riesgos: mapa de riesgos del grupo, apetito de riesgo, controles internos y seguros adecuados.
- Políticas y cumplimiento: códigos de conducta, anticorrupción, privacidad, manual de precios de transferencia y documentación local/maestra.
- Finanzas y tesorería: política de endeudamiento, cash pooling, criterios de dividendos y métricas de desempeño.
- Auditoría y monitoreo: auditoría interna/externa, KPIs de control y revisión anual de estructuras.
- Sustancia económica: presencia real donde se toman decisiones: actas, domicilios, personal y funciones clave.
Use esta lista como punto de partida antes de constituir o reestructurar un holding:
- Objetivo claro: ¿Qué problema resuelve (protección, eficiencia, sucesión)?
- Mapa societario: ¿Estructura actual vs. deseada y jurisdicciones involucradas?
- Sustancia y gobierno: ¿Dónde se toman decisiones, quién integra el consejo?
- Fiscalidad: ¿Impacto en ISR, IVA, retenciones y tratados? ¿Precios de transferencia documentados?
- Riesgos y seguros: ¿Principales riesgos y coberturas existentes?
- Finanzas: Política de deuda, dividendos y tesorería (cash pooling).
- Compliance: Políticas anticorrupción, privacidad y controles internos.
- Costos/beneficio: Estimación de costos de cumplimiento vs. valor generado.
- Plan de implementación: Fases, responsables y cronograma.
Nota: esta lista es orientativa y no constituye asesoría legal o fiscal.